****办公厅、****办公厅印发的《澳门百老汇：进一步加强财会监督工作的意见》（以下简称《意见》****办公厅、****办公厅印发的《**进一步加强财会监督工作实施方案》（以下简称《实施方案》）及《****财政厅澳门百老汇：组织开展2025年度会计信息质量监督检查工作的通知》（桂财监〔2025〕22 号）文件要求，为切实履行财政部门的会计监督职责，我局从2025年6月下旬开始，****医保局、****图书馆等2个单位开展了2025年度财政监督检查工作，现将监督检查工作结果公告如下：
一、检查目的
切实履行会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，维护财经纪律；加强财政资金监管，扎实抓好我县财政政策落实情况监督检查整改工作，确保财政资**全有效使用。
二、检查名单
****医保局、****图书馆。

三、检查结果
****医保局检查出的问题

1.会计基础工作方面：****医保局存在培训费报账材料不齐全、差旅费报账材料不规范等问题2个。

2.会计核算方面：****医保局****政府会计制度的相关规定，通过“应付职工薪酬”科目核算工资费用、未按实际发生的经济业务进行会计核算、社保缴费专户业务核算不准确等问题3个。

3.政府采购方面：****医保局存在设备采购未按合同规定进行验收、未按内控制度管理要求来开展采购活动等问题2个。

****图书馆检查出的问题：

1.会计基础工作方面:****图书馆存在未按规定打印装订会计账簿、多笔记账凭证后未附上原始凭证、记账凭证装订不规范、凭证封面没有注明单位名称、起讫号码，装订人在装订线封签外签名或者盖章、不按凭证编号顺序进行装订等问题3个。

2.财务管理方面:****图书馆存在差旅费报账不规范、重复报销差旅费、报账材料不齐全、购买物品明细清单及物品验收相关材料等问题3个。

3.会计核算方面：****图书馆****政府会计制度的相关规定，通过“应付职工薪酬”科目核算工资费用、财政归集户资金未进行核算、社保缴费专户未纳入单位财务进行核算等问题3个。

4.固定资产管理方面：****图书馆存在未按规定核算新增固定资产，导致账实不符、累计折旧没有分类进行明细核算、未开展固定资产清查盘点工作等问题3个。

针对上述检查出来的问题，我局已在规定时间内全部下达处理决定通知书，要求上述单位按照规定时间进行整改，并将整改结果书面报送我局财政监督股及相关主管业务股室。

四、联系方式
联系单位：****
地址：**县**镇林溪路4号

电话：0771-****684

邮编：530500
邮箱：****@163.com

联系人：覃志勇、蓝**、马耀能

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2025年8月19日